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Welche Steuern beim Verkauf einer Immobilie anfallen
Grundbuchgebühr, Veräußerungsgewinn und die Fünfjahresregel. Eine Aufschlüsselung Posten für Posten und ein Rechner, damit Sie die Steuer vor dem Verkauf kennen.
Beim Verkauf einer Wohnung stehen zwei getrennte Posten an: die bei jedem Verkauf fällige Grunderwerbsgebühr und die Veräußerungsgewinnsteuer, die nur unter bestimmten Voraussetzungen entsteht. Beides sollte nicht verwechselt werden — das eine ist eine Transaktionsgebühr, das andere eine Steuer auf den Gewinn.
Die Grunderwerbsgebühr
%4
Grundbuchgebühr — Gesamtsatz
5. August 2026 gültig zum
%2
Grundbuchgebühr — Verkäuferanteil
5. August 2026 gültig zum
%2
Grundbuchgebühr — Käuferanteil
5. August 2026 gültig zum
Die Gebühr wird auf den Kaufpreis berechnet und ist von Gesetzes wegen hälftig zwischen Käufer und Verkäufer zu teilen. In der Praxis wird sie häufig ganz dem Käufer überlassen; das ist Sache der Parteien, die Haftung trifft nach dem Gesetz jedoch beide.
Wird die Gebühr auf einen unter dem tatsächlichen Kaufpreis liegenden Betrag angemeldet, drohen ein Steuerverkürzungszuschlag und Verzugszinsen. Zudem wirkt sich das bei der Berechnung des Veräußerungsgewinns zu Lasten des Verkäufers aus.
Veräußerungsgewinn und die Fünfjahresregel
5 yıl
Haltedauer für die Befreiung vom Veräußerungsgewinn
5. August 2026 gültig zum
Verkaufen Sie das Objekt nach Ablauf von fünf vollen Jahren ab dem Erwerbsdatum, unterliegt der erzielte Gewinn nicht der Einkommensteuer. Verkaufen Sie vor Ablauf der fünf Jahre, gilt die Differenz zwischen An- und Verkaufspreis als Gewinn und wird nach dem Einkommensteuertarif besteuert.
- Der Anschaffungspreis wird bis zum Monat vor dem Verkauf mit dem Erzeugerpreisindex fortgeschrieben — der inflationsbedingte Teil bleibt unbesteuert.
- Grunderwerbsgebühr, Maklerprovision und weitere Verkaufskosten werden den Anschaffungskosten zugerechnet und von der Bemessungsgrundlage abgezogen.
- Vom verbleibenden Betrag wird der Jahresfreibetrag abgezogen; auf einen etwaigen Rest wird der Einkommensteuertarif angewandt.
- Beim Verkauf von Objekten, die durch Erbschaft oder Schenkung erworben wurden, entsteht kein Veräußerungsgewinn.
Wann wird die Erklärung abgegeben?
Die jährliche Einkommensteuererklärung wird im März des auf den Verkauf folgenden Jahres eingereicht. Die Steuer wird in zwei gleichen Raten im März und im Juli entrichtet.
Verkaufskosten berechnen
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Die Berechnung folgt dem Einkommensteuertarif 2026 und ist eine Schätzung. Lassen Sie die Indexierung nach dem Erzeugerpreisindex und den Freibetrag von Ihrem Steuerberater bestätigen.
Geschätzt
418.000 ₺
Steuer auf den Veräußerungsgewinn
Das wird am häufigsten gefragt
- Zahle ich gar keine Steuer, wenn ich fünf Jahre warte?
- Eine Veräußerungsgewinnsteuer entsteht dann nicht. Die Grunderwerbsgebühr fällt jedoch bei jedem Verkauf an, unabhängig von der Haltedauer.
- Wann beginnen die fünf Jahre?
- Mit dem Datum der Eintragung im Grundbuch. Bei Objekten im Bau erfolgt die Eintragung nach der Abnahmebescheinigung, sodass die Frist in der Regel nicht ab Vertragsdatum, sondern ab Eintragung läuft.
- Ich habe mit Verlust verkauft — muss ich trotzdem erklären?
- Übersteigen die fortgeschriebenen Anschaffungskosten den Verkaufspreis, entsteht kein Gewinn. Dennoch sollte die Berechnung belegt und erforderlichenfalls erklärt werden.
- Zahle ich Steuer, wenn ich eine geerbte Wohnung verkaufe?
- Bei der Veräußerung von Objekten, die durch Erbschaft oder Schenkung erworben wurden, entsteht kein Veräußerungsgewinn. Die Erbschaftsteuer ist eine gesonderte Pflicht.
Die Angaben auf dieser Seite dienen der allgemeinen Orientierung und stellen keine Rechts- oder Steuerberatung dar. Die Rechtslage kann sich ändern; wenden Sie sich vor einer Transaktion an Ihren Steuerberater oder Rechtsanwalt.